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代理记账方面现金流量表系统的编制难点

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代理记账方面现金流量表系统的编制难点

行业动态2017-11-22

代理记账编制现金流量表一直是编制公司报表的一个难点。如果所有的会计分录都做了,所有的调整都将按照现金流量表的要求进行。

实现支付系统,相当于一套会计分录的重做,无疑会大大增加财务人员的工作量,在实践中缺乏可操作性。因此,许多代理记账财务人员希望仅在资产负债表和损益表的基础上编制现金流量表,这是一种奢侈。事实上,现金流量表不能仅根据资产负债表和损益表编制。需要根据总帐和辅助分类账得到相关数据。

以下说明代理记账中心编制如下:一,填写“现金及现金等价物净增加额”的补充资料,并确定“现金及现金等价物净增加额”。二是在主表中填写“融资活动产生的现金流量”,确定“融资活动产生的现金流量净额”。第三,在主表中填写“投资活动产生的现金流量”项目,确定“投资活动产生的现金流量净额”。

计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式为:经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物净增加额 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 投资活动产生的现金流量净额。编制代理记账现金流量表的难度在于确定经营活动产生的现金流量净额。 由于企业的融资活动和投资活动相对较少,财务数据的可用性较大,这两项活动的现金流量项目很容易填补。 很容易确保这两项活动的净现金流量是正确的,同时也很容易确保根据公式计算的经营活动产生的现金流量净额。青岛代理记账本步骤的结果可以验证主表和辅助材料中“经营活动产生的现金流量净额”项目是否正确列示。


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