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青岛会计实操跟你聊聊发票开错了怎么办

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青岛会计实操跟你聊聊发票开错了怎么办

行业动态2017-09-13

增值税专用发票万一开错了怎么办?是作废还是开具红字增值税专用发票?今天青岛会计实操的小编就跟大家聊聊遇到发票开错的情形,我们应该如何处理。


首先,我们来看看当月开错的发票当月发现开错的情况。当月开错的增值税专用发票是可以在开票系统中直接作废的,并且作废后要在发票上注明“作废”二字。如果票已经寄给购货方,那么必须收回作废发票的抵扣联和发票联。注意:此时,销售方应未抄税也未记账才行。

那么,如果销售方已经抄税记账了,或者发票已经跨月了该怎么办呢?这时我们可以在系统中开具红字增值税专用发票。首先选择开具红字增值税专用发票信息表,选择购买方拒收,然后上传红字信息表,随后就可以下载红字发票信息表编号,最后就可以开具红字增值税专用发票了。需要注意的是,如果购买方已经认证并抵扣,红字信息表就得由购买方发起,把红字发票信息表编号发给销售方后销售方才能开具红字增值税专用发票。由购买方发起的红字增值税专用发票,已经认证抵扣的不用再退回销售方,作为原始凭证即可。销售方发起并开具的红字增值税专用发票,销售方直流记账联,需要把抵扣联和发票联退回给购货方。

现在,你明白开错发票该怎么办了吧,不要手忙脚乱,照小编的办法处理就行了。最后,青岛会计实操的小编提醒大家,红字发票是不需要认证的,下月报税的时候做进项税额转出就行了。


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