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青岛代理记账中支付结算的凭证以及转账凭证

行业动态2017-12-14

未到账户是指企业中的银行收据,青岛代理记账支付结算凭证和银行转账凭证之间由于时间差异而收到的部分凭证已经被记录,而另一方尚未入账,导致企业银行存款日记记录与银行对账单记录不匹配的某些账户。未经账户是银行存款收付的正常现象,主要有以下几种情况:

银行已经收到付款,但是公司还没有收到银行的收货通知,因此青岛代理记账没有收到银行收取的委托付款。银行已经付款了,但是公司还没有收到银行的付款通知,因此在付款结束时记入的金额如扣除贷款利息,收取非承诺等上。

企业已经收到付款,银行尚未完成转账手续,尚未收到付款,例如收到外部转账。企业已经入账,而且银行尚未完成转账手续,因此青岛代理记账没有计入支付的款项,例如业务开立了支票,持卡人没有退出或转移到银行转帐。

这种情况下,开户单位的银行存款账面余额将小于银行存款的账面余额,第二种情况,开户单位的银行账户余额将大于银行对账单的余额。 无论是哪种情况都会使开户单位的账户存款余额与银行对账单的存款余额不一致,很容易就可以打开空白支票。 青岛代理记账在这方面,银行存款余额调节表必须做好调整准备。

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