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青岛代理记账编制现金流量表的依据

行业动态2017-11-15

青岛代理记账编制现金流量表的依据,现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出的会计报表。现金流量表是一个动态的会计报表。现金流量表以现金为基础编制,现金包括在内。

股票现金是指企业持有的现金,准备用于支付现金,即“现金库存”现金账户。银行存款是指金融企业的存在,准备用于支付存款。其他货币资金是指一个金融企业存在具有特定目的的资金。青岛代理记账业务有金融公司准备支付存款。现金等价物是指公司可以轻易转换成已知金额现金的短期高流动性投资,价值变动的风险很小。

现金等价物应有四个条件:(1)时间短; (2)流动性强; (3)很容易转换成已知金额的现金; (4)价值变化的风险很小。其中,短期一般是指从购买之日起三个月内到期。青岛代理记账典型的现金等价物自购买日起三个月内到期的短期债券。