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会导致税收筹划失败的原因有哪些?

我国目前有17种税种,每种税种都有不同的税收义务。一旦满足了特定条件,他们就需要按照相关程序履行纳税义务。而许多人都在股权交易即将结束时才开始计划,但不幸的是他们已经无法回。

1.团队缺乏实践经验。

如果没有在税收筹划方面具有实际经验的专业人员或团队,很难确保税收筹划不会出错。

2.税负率太低会触发税收评估和税收审计。

可以说不存在零缺陷计划方案。许多计划方案都依赖于两方之间信息的不对称性。如果税收筹划计划在早期阶段进展顺利,但最终导致公司的税收负担率过低,并且无法提供合理的理由。在这种情况下税务机关很容易将企业作为税收检查和审计的对象。而面对税务检查很难确保不会被发现公司税务计划中的缺陷。

3.缺乏与税务部门和其他政府部门的有效沟通。

鉴于中国税收立法的现状,适用于许多事务的税收政策并不明确。这就要求公司在计划中与政府部门确认相关税收政策的具体应用。 但是要提醒公司,在咨询相关事宜之前,应该对计划目标有清晰的了解,并获取对计划至关重要的信息,而不是完全告知自己的业务计划和安排。特别是《税收征管法(征求意见稿)》增加了“预裁制”,在征求税务机关的“任命裁定”之前,企业应作好相应的准备。

1)完全不了解税收;

公司业务内容是否需要缴税以及税额均是由法律法规决定的。在实际操作中当公司纳税申报单存在差异时,也会根据税法进行调整。因此法律是确定税收的关键,而会计只是一种衡量的工具。因此基于会计方法的税收计划仅会更改计量方法。

2)不考虑非税成本

在税收筹划中,通常有必要根据计划的内容调整交易模型并进行商业安排,这将导致一系列非税收成本。例如新成立的公司筹集的过渡资金,这是在税收筹划中需要协调的附加因素。 不考虑自然会影响到税收筹划。

3)缺乏对潜在法律风险的专业控制;

尽管税收筹划是一种合理且合法的避税手段,但实际上几乎没有可能实现税收筹划。法律风险伴随着整个税收筹划过程。因此税收筹划负责人需要对税收风险有充分的了解。绝对不可能使用伪造的材料和其他手段。如果尝试这样做则可能会违反行政甚至刑事责任。

4)与税务部门和其他政府部门缺乏有效的沟通;

中国目前的税收政策不是很清楚。这要求公司在计划中与相关政府部门确认相关事宜。 但是在咨询相关事项之前,公司应该清楚地了解计划目标,以便准确地获取重要信息,并且不建议完全披露业务安排。

5)税务筹划负责人和负责团队经验不足;

对于任何税收筹划方案,基本上都是负责人和负责的团队。没有税收筹划实践经验的专业人员和团队很难保证税收筹划方案能够成功实施。因此许多国内企业已经开始有意识地加强自身税收队伍的建设,这也是未来的发展趋势。

税收筹划是一把“双刃剑”。这是帮助公司减轻税收负担的有效方法,但同时也可能给公司带来风险。

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